El peritaje económico en juicios y arbitrajes: guía para abogados y empresas

En muchos procedimientos judiciales y arbitrajes, la clave del resultado no está en los argumentos jurídicos sino en los números. ¿Cuánto daño sufrió realmente la empresa? ¿Cuánto valía el negocio en la fecha del incumplimiento? ¿Se puede probar el lucro cesante reclamado? Para responder estas preguntas, los tribunales necesitan la opinión de un experto independiente: el perito económico.

¿Qué es exactamente un peritaje económico?

Un peritaje económico es un informe técnico elaborado por un experto independiente en el que se analiza, cuantifica o valora un hecho de naturaleza económica o financiera con relevancia para un procedimiento judicial, arbitral o administrativo.

A diferencia de otros informes de asesoramiento, el informe pericial tiene una función procesal: se aporta como prueba, puede ser objeto de contradicción por la parte contraria —que puede presentar su propio informe— y el perito puede ser llamado a ratificarlo ante el juez o árbitro.

En qué tipo de procedimientos se usa

Conflictos entre socios

Cuando dos socios se separan y no se ponen de acuerdo en el valor de las participaciones, el peritaje económico determina ese valor con criterios objetivos. También se usa para cuantificar daños causados por administradores desleales o para analizar si las distribuciones de dividendos fueron correctas.

Reclamaciones por incumplimiento de contrato

Un proveedor incumple un contrato de suministro y la empresa pierde clientes. ¿Cuánto es la pérdida real? El peritaje cuantifica el daño emergente (pérdidas directas) y el lucro cesante (beneficios dejados de obtener), con la metodología que el tribunal pueda verificar.

Compraventas de empresas con contingencias posteriores

El comprador descubre, después del cierre, que la empresa tenía pasivos ocultos o que los resultados presentados eran incorrectos. El peritaje determina si hubo dolo o negligencia en la información facilitada y cuantifica el perjuicio sufrido.

Procedimientos concursales

En las insolvencias, el peritaje puede ser necesario para analizar si la empresa ya era insolvente en un momento determinado, para valorar activos a efectos del convenio o para determinar la responsabilidad de administradores.

Fraude financiero y contable

Cuando hay indicios de manipulación contable, desvío de fondos o fraude en las cuentas de una empresa, el análisis forense financiero —un tipo especializado de peritaje— reconstruye los hechos y cuantifica el perjuicio.

Cómo se estructura un informe pericial económico

Un informe pericial bien construido sigue una estructura clara:

• Objeto del encargo: qué pregunta concreta responde el informe, encargada por quién y en qué procedimiento.
• Metodología: qué métodos se han empleado y por qué son los más adecuados para el caso concreto.
• Análisis de la información: descripción detallada de la documentación revisada y de las fuentes utilizadas.
• Conclusiones: respuesta clara y cuantificada a las preguntas planteadas.
• Juramento o promesa: el informe incluye una declaración del perito de actuar con objetividad e independencia.

Lo que diferencia un buen informe pericial

En los procedimientos en los que ambas partes presentan informes periciales contradictorios —lo que es habitual— el juez o árbitro valora cuál es más convincente. Los criterios que más influyen son:

• Claridad metodológica: que el método esté explicado con suficiente detalle para que el tribunal lo entienda y para que la parte contraria pueda rebatirlo.
• Coherencia interna: que las hipótesis sean consistentes entre sí y que las conclusiones se deriven lógicamente del análisis.
• Independencia percibida: que el informe no parezca construido para llegar a una conclusión predeterminada, sino para responder con objetividad a la pregunta planteada.
• Calidad de la defensa oral: en la ratificación ante el tribunal, el perito debe ser capaz de explicar su trabajo con sencillez y de responder con solidez a las preguntas de la parte contraria.

¿Cuándo hay que encargarlo?

Cuanto antes, mejor. Encargarlo en fases avanzadas del procedimiento limita el tiempo de análisis y puede comprometer la calidad del informe. Lo ideal es contactar con el perito en la fase de preparación de la demanda o de la contestación, para que pueda orientar también qué documentación es necesario solicitar en el procedimiento de prueba.

Si eres abogado y estás preparando un caso con componente económico relevante, puedo hacer una primera evaluación del alcance y la viabilidad del peritaje sin compromiso.